Saturs
- Medicaid paplašināšana
- Prēmijas nodokļu kredīti (jeb Subsidijas)
- Kas skaitās ienākums?
- Nodokļu maksājumi veselības apdrošināšanai ir norma
Medicaid paplašināšana
Kolumbijas apgabalā un 38 štatos, kas ir paplašinājuši Medicaid (ieskaitot Nebrasku, kaut arī Medicaid paplašināšanās tajā stājas spēkā tikai 2020. gada oktobrī, savukārt Oklahoma to ir pieņēmusi, bet nav īstenojusi), Medicaid pārklājums ir pieejams reģistrētajiem ar mājsaimniecības ienākumu pieaugumu līdz 138% no nabadzības līmeņa. Tas atbilst ienākumu ierobežojumam 12 760 USD vienai personai 2020. gadā, bet, nabadzības līmenim laika gaitā palielinoties, palielinās arī Medicaid atbilstības augšējā ienākuma robeža (dažos gadījumos Medicaid atbilstībai joprojām tiek izmantoti aktīvu testi, piemēram, , vecāka gadagājuma cilvēkiem, kuri atrodas pansionātā, par kuriem apmaksā Medicaid).
Tiek lēsts, ka lielākajā daļā atlikušo štatu (visās valstīs, izņemot Viskonsinu) ir 2,3 miljoni cilvēku, kuri atrodas pārklājuma trūkumā un kuriem nav reālas piekļuves veselības apdrošināšanai - viņi nevar pretendēt uz Medicaid, un viņu ienākumi ir pārāk zemi piemaksai subsīdijas, kas nepārsniedz nabadzības līmeni.
Prēmijas nodokļu kredīti (jeb Subsidijas)
Valstīs, ka nav paplašināts Medicaid, tiesības uz piemaksu subsīdijām apmaiņā sākas no nabadzības līmeņa un pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa.
Valstīs, ka ir paplašinot Medicaid, tiesības saņemt piemaksas subsīdijas sākas ar Medicaid atbilstības termiņa beigām (138% no nabadzības līmeņa) un pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa.
Četru cilvēku ģimenei, kas piesakās uz 2020. gada pārklājumu, 400% no nabadzības līmeņa ir 104 800 USD gada ienākumi. Divu cilvēku mājsaimniecībai gada ienākumi ir 68 960 USD.
Ir svarīgi atzīmēt, ka daži pretendenti nevar pretendēt uz subsīdijām, neskatoties uz to, ka viņu ienākumi ir mazāki par 400% no nabadzības līmeņa. Tas jo īpaši attiecas uz jaunākiem cilvēkiem (kuru prēmijas ir zemākas viņu vecuma dēļ) un cilvēkiem, kuri dzīvo apgabalos, kur vidējās pirmssubsidēšanas prēmijas ir relatīvi zemas. Tas notiek retāk nekā pirms dažiem gadiem, jo prēmijas lielākajā daļā jomu ir ievērojami palielinājušās. Bet ir svarīgi saprast, ka jūs nesaņemsit subsīdiju, ja segums jūsu reģionā jau tiek uzskatīts par pieejamu (procentos no jūsu ienākumiem) bez subsīdijas.
Bet visiem, kas likumīgi uzturas ASV un kuru ienākumi sasniedz 400% no nabadzības līmeņa (izņemot, diemžēl, cilvēkus, kurus skārusi ģimenes kļūme, un cilvēkus, kas atrodas iepriekšminētajā Medicaid pārklājuma plaisā), ACA garantē, ka otrais zemāko izmaksu Sudraba plāns (etalona plāns) nemaksās vairāk par iepriekš noteiktu procentu no viņu ienākumiem.
Kas skaitās ienākums?
Tiesības saņemt paplašinātas Medicaid un piemaksu subsīdijas saskaņā ar ACA ir atkarīgas no modificēta koriģētā bruto ienākuma (MAGI). Un tur ir ACA specifisks MAGI - tas NAV tas pats, kas parastais MAGI, ar kuru jūs, iespējams, jau esat iepazinies. Jūs sākat ar koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI), kas ir 8.b līnija 2019. gada 1040. veidlapā.
Tad jūsu AGI ir jāpievieno trīs lietas, lai jūsu MAGI noteiktu subsīdiju un Medicaid atbilstību. Ja jums ir ienākumi no kāda no šiem avotiem, jums tas jāpievieno savam AGI (ja jūs to nedarāt nav ienākumu no kāda no šiem avotiem, jūsu MAGI ir vienkārši vienāds ar jūsu AGI):
- Ar nodokli neapliekamie sociālās apdrošināšanas ienākumi
- Procentu ienākumi, kas neapliek ar nodokļiem (piemēram, ja jums ir federāli pašvaldību obligācijas, kas atbrīvotas no nodokļiem)
- Ārzemēs gūtie ienākumi un mājokļa izdevumi ārzemēs dzīvojošajiem amerikāņiem
Jūsu tiesības uz subsīdijām (un Medicaid atbilstība štatos, kas ir paplašinājušas Medicaid) ir atkarīgas no jūsu MAGI. Bet nav aktīvu pārbaudes.
Daži ACA pretinieki ir apraudājušies par pārkāpumiem, sūdzoties, ka cilvēki ar miljoniem dolāru vērtiem ieguldījumiem biržā var saņemt piemaksu subsīdijas. Tas ir taisnība, kaut arī ienākumi no ieguldījumiem ārpus nodokļu atvieglotu kontu (401 tūkstoši, IRA, HSA utt.) Tiek uzskatīti par gada ienākumiem. Tātad viena persona, kas nestrādā, bet nopelna 50 000 USD dividendes vai kapitāla pieaugumu, ja gada laikā pārdod daļu no ieguldījumiem ar nodokli apliekamā kontā, biržā nebūtu tiesīga saņemt prēmiju subsīdijas (ienākumu griesti subsīdiju saņemšanai) ir 49 960 USD par vienu atsevišķu pirkumu 2020. gadā).
Nodokļu maksājumi veselības apdrošināšanai ir norma
Bet ir arī svarīgi atzīmēt, ka ACA piemaksu subsīdijas ir vienkārši nodokļu kredīts. Cilvēkiem, kuri saņem veselības apdrošināšanu pie darba devēja, kas ir lielākā daļa amerikāņu, kas nav vecāka gadagājuma cilvēki, vienmēr ir bijuši ievērojami nodokļu atvieglojumi. Darba devēja samaksāto prēmiju daļa ir beznodokļu kompensācija darbiniekam. Darba ņēmēja samaksātā prēmijas daļa ir algas atskaitīta pirms nodokļiem.
Ar šo vienošanos nekad nav bijuši nekādi aktīvu vai ienākumu testi.
No otras puses, individuālās veselības apdrošināšanas prēmijas ir pilnībā atskaitāmas no nodokļiem tikai pašnodarbinātām personām. Cilvēki, kuri iegādājas savu apdrošināšanu, bet nav pašnodarbinātie (piemēram, strādā pie darba devēja, kurš nepiedāvā segumu), var iekļaut veselības apdrošināšanas prēmijas kopējos gada medicīniskajos izdevumos, bet tikai medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% ienākumu var atskaitīt. Un, lai atskaitītu medicīniskos izdevumus, kas ir lielāki par 7,5% no jūsu ienākumiem, jums ir jāprecizē atskaitījumi, ko dara ļoti maz cilvēku (Likums par nodokļu samazināšanu un darba vietu ievērojami palielināja standarta atskaitījumu, tāpēc atskaitījumu uzskaitīšana nav tā vērts. nodokļu maksātājiem).
Tagad, kad ACA nodrošina piemaksu subsīdijas gandrīz 9 miljoniem cilvēku ar individuālu veselības apdrošināšanu, tas būtībā izlīdzina konkurences apstākļus attiecībā uz nodokļu priekšrocībām cilvēkiem, kuri iegādājas savu veselības apdrošināšanu, un cilvēkiem, kuri apdrošinās pie darba devēja (lai gan cilvēki, kuri nopelna vairāk nekā 400% no nabadzības līmeņa un iegādājas savu veselības apdrošināšanu, nodokļu ziņā joprojām ir neizdevīgākā situācijā, salīdzinot ar kolēģiem, kuri saņem darba devēja atbalstītu veselības apdrošināšanu).
Persona, kurai ir miljons dolāru uzkrājumi, bet ienākumi ir tikai USD 30 000 gadā (vai nu ienākumi no ieguldījumiem, vai ienākumi no darba, vai arī šo divu kombinācija), var gūt labumu no ACA prēmiju nodokļa atlaides. Daži ACA pretinieki ir nožēlojuši, ka tas ir negodīgi un ka tas izmanto "nepilnības" ACA.
Bet, ja šī pati persona strādātu pie darba devēja, kurš nodrošināja veselības apdrošināšanu, viņi saņemtu beznodokļu kompensāciju kā darba devēja iemaksu prēmijās un paši maksātu prēmiju daļu ar dolāriem pirms nodokļiem. Viņa, iespējams, katru mēnesi maksā tikai aptuveni 100 ASV dolāru prēmijas (vai vispār neko, atkarībā no tā, cik dāsns ir viņas darba devējs; vidējais apdrošinātais darbinieks maksā nedaudz vairāk par 100 ASV dolāriem mēnesī par viņu segumu, savukārt viņu darba devējs maksā vidēji 496 USD / mēnesī). Un tomēr tas reti tiek uztverts kā nepilnība, kā arī netiek uztverts kā bagāti cilvēki, kas "izmanto sistēmu".
Skatoties no šī viedokļa, ACA piemaksu nodokļu kredīti ir vienkārši palīdzējuši individuālo veselības apdrošināšanu vairāk pielīdzināt darba devēja atbalstītajai veselības apdrošināšanai. Un viņi arī ļāva cilvēkiem, kas jaunāki par 65 gadiem, ienirt pašnodarbinātībā, nepilna laika darbā vai priekšlaicīgā pensijā, neuztraucoties, ka veselības apdrošināšanas prēmijas apēdīs visus viņu uzkrājumus, pirms viņi sasniedz Medicare vecums.
Darba devēja sponsorētās veselības apdrošināšanas nodokļu priekšrocības nav nepilnības nodokļu kodeksā. Un arī prēmijas nav nodokļu atlaides individuālajā tirgū, kurā iesaistīti aktīvi ar lielu aktīvu līmeni.