Saturs
- Nav ieturēta prēmija, ko kāds cits samaksājis jūsu vārdā
- Nav ieturēti prēmijas, kuras esat samaksājis ar naudu pirms nodokļu nomaksas.
- Kad veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem
- Jūsu veselības apdrošināšanas atskaitījuma summa ir ierobežota
Nav ieturēta prēmija, ko kāds cits samaksājis jūsu vārdā
Jūs nevarat veikt nodokļu atlaidi veselības apdrošināšanai, ja vien neesat par to samaksājis. Ja kāds, piemēram, darba devējs vai valdība, maksā jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas, šīs prēmijas nav atskaitāmas. Ja jūsu darba devējs maksā daļu no jūsu veselības apdrošināšanas prēmijām, bet jūs maksājat otru daļu, jūs nevarat pieprasīt atskaitījumu par daļu, kuru maksāja jūsu darba devējs (un gandrīz visos gadījumos jūsu samaksātā daļa tiek izņemta no jūsu pārbaudes iepriekš nodoklis, kas nozīmē, ka jūs to nevarēsit atskaitīt no nodokļu deklarācijas, jo tas būtu dubultā iemērkšana).
Vai jūs iegādājāties individuālu vai ģimenes veselības apdrošināšanu Affordable Care Act veselības apdrošināšanas biržā? Jebkuru avansa maksājumu subsīdiju naudu, kas samazināja jūsu veselības apdrošināšanas prēmiju izmaksas, nevar pieprasīt kā atskaitījumu. Lai gan avansa maksājumu subsīdiju naudu nevar pieprasīt kā atskaitījumu, prēmijas naudu, kuru maksājāt no sava sava kabata varētu būt atskaitāms. Par to vairāk uzzināsiet vēlāk.
Nav ieturēti prēmijas, kuras esat samaksājis ar naudu pirms nodokļu nomaksas.
Prēmijas, ko maksājat par veselības apdrošināšanu, kas balstīta uz darbu, parasti rodas no algas pirms tiek aprēķināti jūsu ienākuma nodokļi. Tādējādi jūsu ienākumi šķiet mazāki, līdzīgi tam, kā nauda, kuru jūs iemaksājat 401 (K) pensijas uzkrājumos, padara jūsu ienākumus mazākus. Tā kā šīs prēmijas maksāja par naudu pirms nodokļu nomaksas, tās jau ir bez ienākuma nodokļa; jūs nevarat tos pieprasīt kā atskaitāmus izdevumus.
Vai neesat pārliecināts, vai jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas tiek izņemtas no algas pirms vai pēc nodokļiem? Darba devēja sponsorētās veselības apdrošināšanas prēmijas gandrīz vienmēr tiek maksātas par naudu pirms nodokļu nomaksas, taču, lai veiktu dubultu pārbaudi, varat vai nu pajautāt algu nodaļai, vai arī mazliet matemātiski. Ja jūsu prēmijas tiek apmaksātas ar naudu pirms nodokļu nomaksas, šī nauda nebūs jāiekļauj kā ienākums no jūsu W-2. Ja jūsu prēmijas tiek apmaksātas ar naudu pēc nodokļu nomaksas, šo naudu būs jāiekļauj kā ienākums no jūsu W-2. Ja jūsu prēmijas netika iekļautas kā ienākums no jūsu W-2, jūs nevarat tās ņemt par atskaitījumu, jo tās jau ir neapliekamas ar nodokli (pat ja tās maksāja ar naudu pēc nodokļu nomaksas, jūsu spēja tās atskaitīt būs (kā aprakstīts turpmāk).
Kad veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem
Ir daži gadījumi, kad veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem.
Jūs esat pašnodarbināta persona
Ja esat pašnodarbināts, jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas var būt atskaitāmas.
Ja esat pašnodarbināts un neesat tiesīgs saņemt darba devēja sponsorētu veselības plānu, izmantojot laulātā darbu (vai citu darbu, kuru jūs strādājat), iespējams, varēsit norakstīt savas veselības apdrošināšanas prēmijas. Tas ietver prēmijas arī jūsu laulātajam un apgādājamiem, un var ietvert prēmijas par Medicare A daļas B daļas C daļu (Medicare Advantage) un D daļu. Bet veselības apdrošināšanas prēmijās nevar norakstīt vairāk nekā nopelnījāt no jūsu pašnodarbinātības.
Veselības apdrošināšanas atskaitījums pašnodarbinātām personām tiek ņemts uz 1040. veidlapas 1. sarakstu. Tas padara to par "virs līnijas" atskaitījumu, kas nozīmē, ka tas samazina jūsu koriģētos bruto ienākumus. Ir vairākas priekšrocības, kā pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitīšanas darbi:
- Ja nenorādīsit atskaitījumus pa daļām, jūs joprojām gūsiet labumu no veselības apdrošināšanas prēmiju ienākumu korekcijas (un ļoti maz cilvēku norāda, ka tagad, kad Nodokļu samazinājumu un darba vietu likums ir ievērojami palielinājis standarta atskaitījumu).
- Daudzi atskaitījumi pakāpeniski tiek atcelti augstākā ienākumu līmenī. Ienākumu samazināšana par ikgadējo veselības apdrošināšanas prēmiju summu var palīdzēt jums palikt zem pakāpeniskas izņemšanas no citiem atskaitījumiem.
- Dažus atskaitījumus var veikt tikai tad, ja tie pārsniedz noteiktu procentu no jūsu ienākumiem. Jo mazāki ienākumi parādās, jo vieglāk ir pārsniegt šo slieksni un pieprasīt šos atskaitījumus.
Jūs maksājat savas prēmijas un detalizējiet atskaitījumus
Ja jūs maksājāt veselības apdrošināšanas prēmijas ar savu naudu pēc nodokļu nomaksas, tās var būt atskaitāmas atkarībā no tā, cik daudz jūs iztērējat, un no tā, vai jūs atskaitāt savus atskaitījumus (tas nozīmē, ka jūs neesat pašnodarbināts; ja jūs esat, tad jūs nedomājat " lai atskaitītu veselības apdrošināšanas prēmijas, jums ir jāsniedz pa punktiem.
Piemēram, ja esat iegādājies indivīda vai ģimenes veselības apdrošināšanas polisi savas valsts veselības apdrošināšanas biržā vai tieši no apdrošināšanas sabiedrības, jūs varētu iekļaut naudas summu, ko samaksājāt ikmēneša veselības apdrošināšanas prēmijās, kā detalizētu nodokļu atskaitījumu. Tomēr kopējo medicīnisko izdevumu (ieskaitot prēmijas) atskaitījums ir ierobežots, un summa, kuru varat atskaitīt, būs atkarīga no jūsu ienākumiem. Turpmāk uzzināsiet vairāk par šo ierobežojumu.
Dažas Medicare prēmijas var ieskaitīt kopējos medicīniskajos izdevumos. Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt daļu no kopējiem medicīniskajiem izdevumiem, ja detalizēti norādīsiet savus atskaitījumus, kā aprakstīts tālāk. Medicare B daļas C daļa (Medicare Advantage), D daļas recepšu segšana un Medigap papildu prēmijas tiek ieskaitītas jūsu kopējos medicīniskajos izdevumos. (Ņemiet vērā, ka Medigap prēmijas nevar atskaitīt no iepriekš aprakstītās pašnodarbinātās veselības apdrošināšanas atskaitīšanas. Bet tās var iekļaut kā kopējos medicīniskos izdevumus cilvēkiem, kuri sīki izklāsta savus atskaitījumus).
Lielākā daļa cilvēku nemaksā prēmijas par Medicare A daļu. Bet, ja jūs to maksājat, varat tos ieskaitīt kopējos medicīniskajos izdevumos. Ja uz jums attiecas sociālā apdrošināšana, jūs saņemat Medicare A daļu automātiski, bez jebkādām prēmijām, jo jūs vai jūsu laulātais par to samaksāja algas nodokļus, kamēr jūs strādājāt. Tas attiecas uz lielāko daļu cilvēku, un šajā gadījumā neko nevarat atņemt Medicare A daļai.
Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt savas Medicare A daļas prēmijas, ja jūs un jūsu laulātais:
- nemaksāja Medicare nodokļus, kamēr jūs strādājāt, un
- uz jums neattiecas sociālā apdrošināšana un
- jūs brīvprātīgi iestājāties Medicare A daļā un
- jūs maksājat ikmēneša A daļas prēmijas.
Jūsu veselības apdrošināšanas atskaitījuma summa ir ierobežota
Ja jūs varat veikt detalizētu atskaitījumu veselības apdrošināšanai, ir noteikti ierobežojumi tam, cik lielu daļu no jūsu prēmijām jūs varat norakstīt.
Ja jūs uzskaitāt savus atskaitījumus un kā veselības izdevumu atskaitījumu iekļaujat savas veselības apdrošināšanas prēmijas, varat atskaitīt tikai tos medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (pēc 2020. gada beigām šis slieksnis palielināsies līdz 10% ).
Pievienojiet savas kvalificētās veselības apdrošināšanas prēmijas un visas atbilstošās neatmaksāts medicīniskie izdevumi, piemēram, jūsu atskaitījums, kopijas un kopapdrošināšana. Ja visi šie rādītāji kopā pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, varat atskaitīt daļu, kas pārsniedz 7,5% no jūsu ienākumiem. Šī summa tiks iekļauta kopā ar citiem detalizētiem atskaitījumiem, kas jums ir. Bet paturiet prātā, ka ļoti maz cilvēku uzskata, ka ir vērts atsevišķi uzskaitīt atskaitījumus tagad, kad standarta atskaitījums ir tik daudz lielāks nekā agrāk.
Ja esat pašnodarbināts un pieprasāt pašnodarbinātas personas veselības apdrošināšanas atskaitījumu 1040. veidlapas 1. sarakstā, jums nav jāuztraucas par 7,5% no ienākumu sliekšņa, jo jūs norakstāt prēmijas kā korekciju jūsu ienākumiem, nevis kā atskaitījumu. Jūsu gadījumā summu, kuru varat pieprasīt, ierobežo jūsu rentabilitāte. Jūs nevarat pieprasīt ienākumu korekciju attiecībā uz veselības apdrošināšanas prēmijām, kas ir lielākas par ienākumiem, ko jūs gūstat, strādājot pašnodarbinātas personas statusā. Bet, kamēr jums ir ienākumi, lai to atbalstītu, jūs varat iekļaut visu summu, ko esat samaksājis par savu veselības apdrošināšanu, un tā tiks atskaitīta no jūsu ienākumiem, pirms tiek aprēķināti nodokļi. (Ņemiet vērā, ka, ja esat vairāk nekā 2% S-Corp akcionārs un jūs pērkat veselības apdrošināšanu uz sava vārda, jūs varat izmantot pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitījumu tikai tad, ja S-Corp jums atmaksā prēmijas un ietver atmaksāto summu jūsu W-2. Tādā gadījumā jūsu atskaitījums ir ierobežots ar summu, kas lielāka par to, ka S-Corp jums atmaksāja un ziņoja par jūsu W-2.)