Saturs
- Izpratne par MAGI
- Piemaksu subsīdijas, izmaksu dalīšanas samazinājumi, Medicaid un CHIP
- Kā darbojas aprēķins?
- Citi MAGI faktori, kas jāpatur prātā
- Kā ietaupot naudu, jūs varat pretendēt uz subsīdijām
Izpratne par MAGI
ACA izmantoja terminu "modificēti koriģētie bruto ienākumi" (MAGI), lai aprakstītu veidu, kā ienākumi tiktu aprēķināti, lai pretendētu uz prēmiju subsīdijām, un tā ir precīza terminoloģija - aprēķins ir koriģēto bruto ienākumu modifikācija. Bet MAGI jēdziens jau pastāvēja citiem ar nodokļiem saistītiem mērķiem, un to aprēķina atšķirīgi, kas ir radījis zināmas neskaidrības.
Šeit svarīgs nopelns ir saprast, ka MAGI par piemaksu subsīdiju atbilstību (un daudzos gadījumos arī Medicaid atbilstību) nav tas pats, kas MAGI definīcija, kuru jūs, iespējams, jau esat sapratis agrāk. Tas ir raksturīgs veselības apdrošināšanai, un tam ir savi noteikumi. Pat šajā kategorijā aprēķins nedaudz atšķiras no Medicaid un CHIP, salīdzinot ar tiesībām saņemt finansiālu palīdzību ar apmaiņā iegādātu veselības apdrošināšanu.
Labā ziņa ir tā, ka tā tiek aprēķināta tādā veidā, kas ļauj jums elastīgāk sastādīt numuru MAGI, lai optimizētu jūsu tiesības saņemt piemaksu subsīdijas.
Piemaksu subsīdijas, izmaksu dalīšanas samazinājumi, Medicaid un CHIP
ACA specifiskais MAGI tiek izmantots, lai noteiktu atbilstību piemaksu subsīdijām (subsīdija faktiski ir nodokļu atlaide, kas ir pieejama jau sākotnēji vai jūsu nodokļu deklarācijā) un izmaksu dalīšanas samazinājumus, kad cilvēki iepērkas segumu savas valsts veselības apdrošināšanas biržā. To lieto arī, lai noteiktu atbilstību CHIP un Medicaid.
Medicaid atbilstība un MAGI
Ņemiet vērā, ka ne visas Medicaid atbilstības pamats ir MAGI; ACA pārslēdza lielu daļu Medicaid atbilstības noteikšanas uz MAGI balstītu sistēmu bez aktīvu vai resursu ierobežojumiem. Bet atbilstības kritēriji cilvēkiem, kuri ir neredzīgi, invalīdi, vecāki par 64 gadiem vai kuriem ir tiesības pretendēt uz Medicare un Medicaid, ir atšķirīgi, un tie joprojām var ietvert aktīvu / resursu ierobežojumus, nevis tikai uz ienākumiem balstītu sistēmu.
Kā darbojas aprēķins?
Ja esat iepazinies ar MAGI jēdzienu, kas tiek izmantots citos iestatījumos, jūs zināt, ka tas prasa sākt ar koriģētajiem bruto ienākumiem (no jūsu nodokļu deklarācijas; AGI ir 8.b līnija 2019. gada 1040. veidlapā) un pēc tam pievienojiet vēlreiz dažādas lietas, piemēram, atskaitījumus, ko veicāt par studentu aizdevuma procentiem, un IRA iemaksas. Bet, kad runa ir par ACA specifisko MAGI, jums nav jāpievieno neviena no šīm summām vai lielākā daļa citu summu, kas jums būtu jāpieskaita saviem ienākumiem, lai iegūtu savu parasto MAGI.
Tā vietā ACA specifiskā MAGI formula [kas definēta 26 ASV kodā 36B (d) (2) (B)] sākas ar koriģētiem bruto ienākumiem un papildina tikai trīs lietas:
- Ar nodokli neapliekamie sociālās apdrošināšanas ienākumi (sākot ar 2018. taksācijas gadu šī ir 10a veidlapas 5.a līnija, no kuras atskaitīta 5.b līnija).
- Procenti, kas atbrīvoti no nodokļiem (sākot ar 2018. taksācijas gadu šī ir 10a veidlapas 2.a rinda)
- Ārvalstu gūtie ienākumi un mājokļa izdevumi amerikāņiem, kas dzīvo ārzemēs (veidlapa 2555)
Daudziem cilvēkiem šo trīs lietu summa ir 0 ASV dolāru, kas nozīmē, ka viņu ACA specifiskais MAGI ir tāds pats kā AGI, kas norādīts viņu nodokļu deklarācijā. Bet, ja nodokļu deklarācijā jums ir summas par kādu no šiem trim priekšmetiem, jums tās jāpievieno AGI, lai noteiktu MAGI piemaksu subsīdijām un izmaksu dalīšanas samazināšanas tiesībām.
Medicaid un CHIP atbilstības noteikšanai dažas summas tiek vai nu atņemtas, vai skaitītas noteiktā veidā:
- Kvalificēti loterijas laimesti un vienreizēji ienākumi (ieskaitot mantojumus, nodokļu atmaksu utt.) tiek ieskaitīti tikai mēnesī, kad tas saņemts, ja tas ir mazāks par 80 000 USD; lielākas summas tiek proporcionālas ilgākā laika posmā (Medicaid atbilstība ir balstīta uz ikmēneša ienākumiem, savukārt prēmiju subsīdiju atbilstība ir balstīta uz gada ienākumiem.)
- Noteikti maksājumi Amerikas indiāņiem un Aļaskas pamatiedzīvotājiem tiek atņemti, ja tie tika iekļauti AGI.
- Stipendijas, apbalvojumi un stipendijas tiek atņemti, ja tie tika iekļauti AGI (ja vien tos izmantoja izglītības, nevis dzīves izdevumiem).
- Nominālās summas, kas saņemtas no valsts dotācijām vecāku mentori, kuri palīdz citām ģimenēm reģistrēties veselības aprūpē, nav iekļauti MAGI.
Citi MAGI faktori, kas jāpatur prātā
MAGI pamatā ir mājsaimniecības ienākumi, taču ir dažādi noteikumi par to, kā bērna ienākumi tiek ieskaitīti ģimenes mājsaimniecības MAGI atkarībā no tā, vai atbilstības noteikšana ir paredzēta Medicaid / CHIP vai piemaksu subsīdijām.
Ja precēts pāris vēlas pieteikties uz piemaksu subsīdijām biržā (vai pieprasīt tos nodokļu deklarācijā pēc pilnas cenas samaksas par biržas ietvaros iegādātu plānu), viņiem jāiesniedz kopēja nodokļu deklarācija. Bet, ja precēts pāris ka kopā dzīvo kopā ar Medicaid, viņu kopējie mājsaimniecības ienākumi tiek skaitīti kopā neatkarīgi no tā, kā viņi iesniedz savus nodokļus.
Piemaksu subsīdijas ir nodokļu atlaide, taču tās atšķiras no citām nodokļu atlaides ar to, ka jūs varat - un lielākā daļa cilvēku tos ņem priekšā, nevis jāgaida, lai pieprasītu tās jūsu nodokļu deklarācijā (ņemiet vērā, ka nauda tiek samaksāta par jūsu veselības apdrošinātāja vārdā; tas jums netiek nosūtīts). Tas nozīmē arī to, ka, reģistrējoties veselības plānam atklātās reģistrācijas laikā (vairumā valstu no 1. novembra līdz 15. decembrim, lai segtu, kas stāsies spēkā 1. janvārī), jūs izmantosiet projicēts MAGI, pamatojoties uz to, ko jūs vērtējat par saviem ienākumiem nākamajā gadā.
Ja jūsu ienākumi gadu no gada ir nemainīgi, varat pamatoti novērtēt nākamā gada MAGI, pamatojoties uz jūsu pagājušā gada nodokļu deklarāciju. Bet daudzi cilvēki, kuri iegādājas savu veselības apdrošināšanu, ir pašnodarbinātie, un viņu ienākumi gadu no gada atšķiras - tas var apgrūtināt nākamā gada MAGI precīzu plānošanu.
Kad ir pagājis gads, ja sākat pamanīt, ka jūsu faktiskie ienākumi ievērojami atšķiras no prognozētajiem, varat ziņot biržai par atjauninātajiem ienākumiem, un viņi var reāllaikā pielāgot jūsu prēmijas subsīdiju summu (vai arī pārslēgt jūs no privāts plāns Medicaid vai otrādi, ja jūsu mainīto ienākumu dēļ mainās Medicaid atbilstības statuss).
Lai ņemtu vērā faktu, ka prēmiju nodokļu kredīti tiek izmaksāti avansā visu gadu, tie ir jāsaskaņo ar nodokļu deklarāciju. Ja izrādās, ka subsīdiju summa, kas visu gadu tika samaksāta jūsu vārdā, bija pārāk maza, IRS samaksās jums starpību, iesniedzot nodokļus. Bet, ja subsīdijas summa, kas tika samaksāta jūsu vārdā, bija pārāk liela, jums, iespējams, būs jāatmaksā daļa vai visa.
Sīkāka informācija par piemaksu nodokļu kredīta saskaņošanu ir paskaidrota veidlapas 8962 instrukcijās (veidlapa 8962 ir jāiekļauj jūsu nodokļu deklarācijā, ja gada laikā jūsu vārdā tika samaksāts prēmijas nodokļa kredīts vai ja vēlaties pieprasīt nodokļu atlaidi savam nodokļu deklarācija).
Vai manas veselības apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt no nodokļiem?Ja jūsu MAGI galu galā pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa (maksimālā summa, ko varat nopelnīt un joprojām var pretendēt uz prēmijas nodokļu kredītu) un gada laikā jūsu vārdā tika samaksāts prēmijas nodokļa kredīts, jums būs jāatmaksā visi no tā, iesniedzot nodokļus. Kamēr jūsu MAGI ir mazāks par 400% no nabadzības līmeņa, jums būs jāatmaksā prēmijas nodokļa atlaide, nepārsniedzot 1325 USD, ja esat viens iesniedzējs, un ne vairāk kā 2650 USD, ja jums ir kāds cits nodokļu deklarēšanas statuss (šie skaitļi attiecas uz 2019. taksācijas gadu; 2018. gada taksācijas gadā tie bija nedaudz mazāki - USD 1 300 un 2600).
Sakarā ar to, kā tiek aprēķināts ACA specifiskais MAGI, ir dažas darbības, kuras varat veikt, lai nodrošinātu, ka jūsu MAGI sasniedz zemāku par 400% no nabadzības līmeņa, pat ja tas citādi varētu būt nedaudz par augstu, lai jūs varētu saņemt subsīdijas. piemērotas.
Kā ietaupot naudu, jūs varat pretendēt uz subsīdijām
Piemaksas subsīdijas veselības apdrošināšanas biržā ir pieejamas tikai tad, ja jūsu MAGI nepārsniedz 400% no nabadzības līmeņa. Vienai personai 2020. gadā tas ir 49 960 USD; četru cilvēku ģimenei tas ir 103 000 USD.
Ņemiet vērā, ka piemaksu subsīdiju saņemšanai vienmēr tiek izmantoti iepriekšējā gada nabadzības līmeņa skaitļi, jo atklāta reģistrācija attiecīgā gada pārklājumam tiek veikta, pirms tiek noteikti nabadzības līmeņa skaitļi attiecīgajā gadā (attiecībā uz Medicaid un CHIP atbilstību tiek izmantoti pašreizējie nabadzības līmeņa numuri, kopš reģistrēšanās šajos plānos turpinās visu gadu).
Šie ienākumu līmeņi noteikti iekļūst vidusšķirā, taču, ja jums ienākumi ir tikai pārāk lieli prēmiju subsīdijām, jūs varētu maksāt ļoti lielu daļu no saviem ienākumiem par savu veselības apdrošināšanu.
Šeit ir noderīgi saprast, ka pirms nodokļu nomaksas, ko veicat pensiju kontos, samazināsies jūsu MAGI, tāpat kā iemaksas veselības uzkrājumu kontā (pieņemot, ka jums ir HSA kvalificēts veselības plāns un esat tiesīgs veikt iemaksas HSA).
Atkarībā no jūsu nodarbinātības situācijas un jums piederošā veselības apdrošināšanas plāna, iespējams, jūs varat rezervēt ievērojamu naudas summu pensijas kontā (tas ietver tradicionālās IRA, bet ietver arī tādas lietas kā 401 (k) s, SEP-IRA, VIENKĀRŠI-IRA, solo 401 (k) s, kuriem parasti ir lielākas iemaksu robežas) un / vai veselības uzkrājuma konts, un šajā procesā pazemina jūsu MAGI. Ja jūsu iemaksas samazina jūsu MAGI pietiekami, lai to sasniegtu zem 400% no nabadzības līmeņa, jūs varētu uzzināt, ka iegūtais prēmiju nodokļa kredīts (prēmiju subsīdija) ir ievērojams atkarībā no tā, kur jūs dzīvojat un cik vecs esat.
Ja jums ir jautājumi par konkrēto situāciju, vēlaties konsultēties ar nodokļu speciālistu. Vienkārši paturiet prātā, ka iemaksas tādās lietās kā HSA vai tradicionālā IRA (bet ne Roth IRA, jo šīs iemaksas nav pirms nodokļu nomaksas) samazinās jūsu ACA specifisko MAGI.
- Dalīties
- Uzsist
- E-pasts