Saturs
- Darba devēji izmanto Safe Harbor aprēķinus
- Drošie ostas
- Kā IRS zina, kuru “Safe Harbor” metodi izmantoja mans darba devējs?
- Papildu mājsaimniecības ienākumi netiek iekļauti drošās patvēruma metodēs
- Ko tas viss nozīmē darbiniekiem?
Pārklājuma ziņā, ko var piedāvāt lielie darba devēji, ir plaša rīcības brīvība, taču, lai izpildītu darba devēja pilnvaras, segumam ir jānodrošina minimālā vērtība un jāuzskata par pieņemamu darbiniekam.
Minimālā vērtība nozīmē tikai to, ka plāns sedz vismaz 60% no vidējām medicīniskajām izmaksām standarta populācijai un nodrošina "būtisku segumu" stacionārai aprūpei un ārstu pakalpojumiem (ņemiet vērā, ka minimālā vērtība nav tas pats, kas minimālais būtiskais segums, bet darba devējs plāni, kas nodrošina minimālo vērtību, atbilst minimālā būtiskā seguma prasībām).
Bet pieejamība ir subjektīvāks rādītājs, jo tas lielā mērā ir atkarīgs no personas ienākumiem. Kā darba devēji un IRS nosaka, vai plāns ir pieņemams darbiniekiem?
Darba devēji izmanto Safe Harbor aprēķinus
IRS uzskata, ka darbinieka segums ir pieņemams, ja vien darbinieka prēmiju daļa par pašapkalpošanās segumu nepārsniedz 9,78% no darbinieka mājsaimniecības ienākumiem 2020. gadā (šī procentuālā daļa katru gadu tiek indeksēta pēc inflācijas; tā sākās no 9,5% 2014. gadā palielinājās katru gadu līdz 2017. gadam un pēc tam nedaudz samazinājās 2018. gadam).
Ir svarīgi saprast šīs definīcijas daļu, kas paredzēta tikai sev. Izmaksas par ģimenes locekļu pievienošanu darbinieka plānam ir nē jāņem vērā, nosakot pieejamību. Svarīgi ir tikai tas, kas darbiniekam jāmaksā tikai par viņu pašu segumu. Diemžēl ģimenes locekļi nevar pretendēt uz piemaksu subsīdijām individuālajā tirgū, ja viņiem ir piekļuve pārklājumam saskaņā ar darba devēja sponsorēto plānu, kas tiek uzskatīts par pieejamu darbiniekam, neatkarīgi no tā, cik izmaksātu ģimenes pievienošana darba devējam. sponsorēts plāns. Tas ir pazīstams kā ģimenes kļūme.
Tātad pieejamības noteikšana ir diezgan vienkārša: ja jūsu darba devēja piedāvātais segums 2020. gadā jums izmaksās vairāk nekā 9,78% no jūsu mājsaimniecības ienākumiem, to neuzskata par pieņemamu cenu. Tādā gadījumā jums būtu pieejama apmaiņas prēmiju piemaksa, ja tā vietā vēlaties iegādāties individuālu tirgus plānu, un jūsu darba devējam tad tiktu piemērots darba devēja mandāta sods.
Bet kā darba devējs zina jūsu mājsaimniecības ienākumus? Ja jūs strādājat pilnu slodzi pie liela darba devēja un jūsu apdrošināšana, salīdzinot ar jūsu mājsaimniecības ienākumiem, ir nepieejama, jūsu darba devējs ir uzlikis sodu, kas var būt ievērojams. Tomēr darba devējiem parasti nav piekļuves datiem par viņu darbinieku kopējiem mājsaimniecības ienākumiem.
Lai risinātu šo problēmu, IRS izveidoja trīs "drošas ostas" aprēķinus, kurus darba devēji var izmantot. Kamēr darba devējs piedāvā minimālās vērtības segumu, kas tiek uzskatīts par pieejamu, izmantojot kādu no drošās zonas metodēm, darba devējam nebūs jāuztraucas par iespējamām soda sankcijām.
Drošie ostas
- W2 algas drošā osta. Lai izmantotu šo metodi, darba devējam ir jāpārliecinās, ka darba ņēmēja kopējās veselības apdrošināšanas prēmiju izmaksas visa gada garumā nepārsniedz 9,78% no darbinieka W2 algas 2020. gadā. Viņi var noteikt darbinieka prēmiju iemaksas kā dolāru summu vienā samaksas periodā vai procentuāli no ienākumiem (kas var atšķirties, ja darbinieka ienākumi mainās), taču ir ierobežojumi, lai koriģētu iemaksas gada vidū, lai ņemtu vērā ienākumu izmaiņas. Tātad šī metode ir vislabākā darbiniekiem, kuriem visu gadu ir konsekventa alga.
- Darba samaksas likme. Lai izmantotu šo metodi, darba devējs aplūko darbinieka stundas algu plāna gada sākumā (vai zemāko stundas algu, ko darbinieks saņem attiecīgā mēneša laikā), reizina to ar 130 un aprēķina 9,78% no šīs kopsummas. Šis rezultāts būs maksimālā summa, kas darbiniekam var būt jāmaksā par veselības segumu mēnesī. [130 stundu aprēķins tiek izmantots neatkarīgi no tā, cik stundas darbinieks strādā, jo tā ir pilna laika darba minimālā definīcija.]
- Algotu darba ņēmēju atalgojuma likmes metode tikai prasa, lai darba devējs nodrošina, ka darbinieka prēmijas izmaksas nepārsniedz 9,78% no darbinieka mēneša algas.
- Federālā nabadzības līmeņa drošā osta. Šī drošā patvēruma metode katram darbiniekam rada tādu pašu maksimāli nepieciešamo prēmiju iemaksu, jo tā ir balstīta uz federālo nabadzības līmeni, nevis uz katra darbinieka ienākumiem. Lai izmantotu šo metodi, darba devējam vienkārši jānodrošina, lai jūsu piemaksu izmaksas nepārsniegtu 9,78% no federālā nabadzības līmeņa.
- Līdz 2020. gadam federālais nabadzības līmenis ir 12 760 USD (vienai personai, ko izmanto šis aprēķins). Tātad, ja jūsu darba devējs izmanto šo drošo ostu, jūsu kopējās prēmiju izmaksas par jūsu segumu 2020. gadā nedrīkst pārsniegt 1304 USD vai 108 USD par vienu mēnesī. Šis drošā patvēruma līmenis parasti radīs zemāko iespējamo prēmiju līmeni, kas darbiniekiem būs jāmaksā par viņu segumu, jo lielākā daļa pilnas slodzes darbinieku nopelna vairāk nekā federālais nabadzības līmenis.
Kā IRS zina, kuru “Safe Harbor” metodi izmantoja mans darba devējs?
Jūsu darba devējs katra gada sākumā iesniedz IRS ziņojumu (un nosūta jums kopiju), kurā sīki aprakstīts pārklājums, kas jums tika piedāvāts iepriekšējā gadā. Šī ir forma 1095-C.
Šīs veidlapas 16. rindā jūsu darba devējs ievadīs kodu, lai paskaidrotu, kura drošās ostas metode (ja tāda ir) tika izmantota. Kodi ir izskaidroti darba devēja norādījumos par veidlapu 1095-C: kods 2F nozīmē, ka tika izmantota W2 algu drošā patvērums; Kods 2G nozīmē federālā nabadzības līmeņa drošo patvērumu un 2H nozīmē algas drošās zonas likmi.
Papildu mājsaimniecības ienākumi netiek iekļauti drošās patvēruma metodēs
Tā kā jūsu darba devējam ir piekļuve tikai jūsu mājsaimniecības ienākumu daļai, tas ir viss, kas tiks ņemts vērā, ja jūsu darba devējs izmantos drošas zonas aprēķinu. Un, ja tiek izmantota federālā nabadzības līmeņa drošā patvēruma metode, tās pamatā ir tikai vienas personas nabadzības līmenis. Ja jūsu laulātajam ir papildu ienākumi, tas netiek ieskaitīts, kad jūsu darba devējs nodrošina, ka jūsu prēmijas nepārsniedz 9,78% no jūsu ienākumiem.
Darba devējiem nav jāizmanto drošas ostas aprēķins. Bet sodi par darba devēja mandāta neievērošanu ir diezgan bargi, un darba devēji, kas piedāvā segumu, parasti nevēlas netīši piedāvāt segumu, kas neatbilst pieejamības vadlīnijām.
Ko tas viss nozīmē darbiniekiem?
Ja jūs strādājat pilnu slodzi pie liela darba devēja, jums, iespējams, tiek piedāvāta veselības apdrošināšana, kas ir diezgan lēta jūsu pašu apdrošināšanai, jo darba devēji parasti vēlas nodrošināt, ka viņi ievēro ACA darba devēja pilnvaras. Bet prēmijas var būt daudz lielākas, ja plānam pievienojat ģimenes locekļus, jo darba devējiem nav jāpadara pārklājums pieejamu tikai jums, nevis jūsu ģimenei.
- Dalīties
- Uzsist
- E-pasts